Економічна діагностика - Навчальний посібник (Костенко Т.Д., Герасимов А.А., Рижиков В.С., Добикіна О.К. Касьянюк С.В.)
Додаток а
ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ПІДПРИЄМСТВА
Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2
БАЛАНС
Форма № 1 код за ДКУД 1801001
|
AКТИВ
|
Код рядка
|
На поча' ток року
|
На кінець року
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
I. Необоротні активи
|
|
|
Нематеріальні активи:
|
|
|
|
|
залишкова вартість
|
010
|
37,2
|
148,2
|
|
первісна вартість
|
011
|
37,2
|
148,2
|
|
Знос
|
012
|
0,0
|
0,0
|
|
Незавершене будівництво
|
020
|
1 013,9
|
1 696,7
|
|
Основні засоби:
|
|
|
|
|
залишкова вартість
|
030
|
66 166,7
|
66 401,7
|
|
первісна вартість
|
031
|
110 088,8
|
113 622,2
|
|
Знос
|
032
|
43 922,1
|
47 220,5
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції:
|
|
|
|
|
які обліковуються за методом участі в ка:
піталі інших підприємств
|
040
|
0,0
|
0,0
|
|
інші фінансові інвестиції
|
045
|
0,0
|
0,0
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість
|
050
|
0,0
|
0,0
|
|
Відстрочені податкові активи
|
060
|
0,0
|
0,0
|
|
Інші необоротні активи
|
070
|
7,2
|
13,4
|
|
Гудвіл при консолідації
|
075
|
0,0
|
0,0
|
|
Усього за розділом І
|
080
|
67 225,0
|
68 260,0
|
|
ІІ. Оборотні активи
|
|
|
Запаси:
|
|
|
|
|
виробничі запаси
|
100
|
16 496,3
|
14 690,1
|
|
тварини на вирощуванні та відгодівлі
|
110
|
0,0
|
0,0
|
|
незавершене виробництво
|
120
|
1 464,9
|
1 693,9
|
|
готова продукція
|
130
|
7 688,0
|
10 678,5
|
Продовження
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
товари
|
140
|
242,3
|
203,8
|
|
Векселі одержані
|
150
|
84,7
|
119,7
|
|
Дебіторська заборгованість за товари, ро:
боти, послуги:
|
|
|
|
|
чиста реалізаційна вартість
|
160
|
7 689,6
|
7 763,1
|
|
первісна вартість
|
161
|
7 689,6
|
7 763,1
|
|
резерв сумнівних боргів
|
162
|
0,0
|
0,0
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
|
|
|
|
|
з бюджетом
|
170
|
1 572,2
|
8 993,0
|
|
за виданими авансами
|
180
|
0,0
|
0,0
|
|
з нарахованих доходів
|
190
|
0,0
|
0,0
|
|
із внутрішніх розрахунків
|
200
|
0,0
|
0,0
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість
|
210
|
8,0
|
12,4
|
|
Поточні фінансові інвестиції
|
220
|
0,0
|
0,0
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти:
|
|
|
|
|
в національній валюті
|
230
|
7 803,1
|
6 285,5
|
|
в іноземній валюті
|
240
|
116,7
|
307,9
|
|
Інші оборотні активи
|
250
|
0,0
|
304,7
|
|
Усього за розділом ІI
|
260
|
43 165,8
|
51 052,6
|
|
ІІІ. Витрати майбутніх періодів
|
270
|
0,0
|
0,0
|
|
БАЛАНС
|
280
|
110 390,8
|
119 312,6
|
|
ПАСИВ
|
Код рядка
|
На поча' ток року
|
На кінець року
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
І. Власний капітал
|
|
|
Статутний капітал
|
300
|
355,3
|
355,3
|
|
Пайовий капітал
|
310
|
0,0
|
0,0
|
|
Додатковий вкладений капітал
|
320
|
0,0
|
0,0
|
|
Інший додатковий капітал
|
330
|
81 699,7
|
80 900,6
|
|
Резервний капітал
|
340
|
427,0
|
427,0
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
|
350
|
19 439,1
|
21 772,2
|
|
Неоплачений капітал
|
360
|
0,0
|
0,0
|
|
Вилучений капітал
|
370
|
22,3
|
11,6
|
|
Накопичена курсова різниця
|
375
|
0,0
|
0,0
|
|
Усього за розділом І
|
380
|
101 898,8
|
103 443,5
|
|
Частка меншості
|
385
|
0,0
|
0,0
|
Продовження
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
ІІ. Забезпечення наступних витрат і пла' тежів
|
|
|
Забезпечення виплат персоналу
|
400
|
298,3
|
315,2
|
|
Інші забезпечення
|
410
|
0,0
|
0,0
|
|
|
415
|
0,0
|
0,0
|
|
|
416
|
0,0
|
0,0
|
|
Цільове фінансування
|
420
|
34,3
|
37,9
|
|
Усього за розділом ІI
|
430
|
332,6
|
353,1
|
|
ІІІ. Довгострокові зобов’язання
|
|
|
Довгострокові кредити банків
|
440
|
0,0
|
0,0
|
|
Інші довгострокові фінансові зобов’язання
|
450
|
0,0
|
0,0
|
|
Відстрочені податкові зобов’язання
|
460
|
0,0
|
0,0
|
|
Інші довгострокові зобов’язання
|
470
|
0,0
|
0,0
|
|
Усього за розділом ІII
|
480
|
0,0
|
0,0
|
|
ІV. Поточні зобов’язання
|
|
|
Короткострокові кредити банків
|
500
|
0,0
|
0,0
|
|
Поточна заборгованість за довгострокови:
ми зобов’язаннями
|
510
|
0,0
|
0,0
|
|
Векселі видані
|
520
|
170,5
|
618,5
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги
|
530
|
109,1
|
55,2
|
|
Поточні зобов’язання за розрахунками:
|
|
|
|
|
з одержаних авансів
|
540
|
0,0
|
0,0
|
|
з бюджетом
|
550
|
0,0
|
7 236,9
|
|
з позабюджетних платежів
|
560
|
0,0
|
0,0
|
|
зі страхування
|
570
|
351,5
|
419,9
|
|
з оплати праці
|
580
|
675,0
|
791,3
|
|
з учасниками
|
590
|
1 408,0
|
1 866,8
|
|
із внутрішніх розрахунків
|
600
|
0,0
|
0,0
|
|
Інші поточні зобов’язання
|
610
|
5 445,3
|
4 527,4
|
|
Усього за розділом ІV
|
620
|
8 159,4
|
15 516,0
|
|
V. Доходи майбутніх періодів
|
630
|
0,0
|
0,0
|
|
БАЛАНС
|
640
|
110 390,8
|
119 312,6
|
Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3
ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
|
Найменування показника
|
Код рядка
|
За звіт'
ний період
|
За попе'
редній період
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Дохід (виручка) від реалізації (товарів, робіт, послуг)
|
010
|
80 544,1
|
86 456,9
|
|
Податок на додану вартість
|
015
|
6 027,1
|
6 332,0
|
|
Акцизний збір
|
020
|
0,0
|
0,0
|
|
|
025
|
0,0
|
0,0
|
|
Інші вирахування з доходу
|
030
|
0,0
|
0,0
|
|
Чистий дохід (виручка) від реалізації продук:
ції (товарів, робіт, послуг)
|
035
|
74 517,0
|
80 124,9
|
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів,
робіт, послуг)
|
040
|
52 981,4
|
55 448,6
|
|
Валовий:
|
|
|
|
|
прибуток
|
050
|
21 535,6
|
24 676,3
|
|
збиток
|
055
|
0,0
|
0,0
|
|
Інші операційні доходи
|
060
|
31 650,1
|
35 304,8
|
|
Адміністративні витрати
|
070
|
12 571,4
|
10 346,3
|
|
Витрати на збут
|
080
|
1 266,7
|
1 295,4
|
|
Інші операційні витрати
|
090
|
34 295,9
|
38 399,6
|
|
Фінансові результати від операційної діяльності:
|
|
|
|
|
прибуток
|
100
|
5 051,7
|
9 939,8
|
|
збиток
|
105
|
0,0
|
0,0
|
|
Дохід від участі в капіталі
|
110
|
0,0
|
0,0
|
|
Інші фінансові доходи
|
120
|
1 101,1
|
1 627,9
|
|
Інші доходи
|
130
|
3 955,7
|
3 061,2
|
|
Фінансові витрати
|
140
|
0,0
|
0,0
|
|
Втрати від участі в капіталі
|
150
|
0,0
|
0,0
|
|
Інші витрати
|
160
|
3 785,7
|
5 978,3
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльно:
сті до оподаткування:
|
|
|
|
|
прибуток
|
170
|
6 322,8
|
8 650,6
|
|
збиток
|
175
|
0,0
|
0,0
|
Продовження
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності
|
180
|
2 693,4
|
4 897,3
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності:
|
|
|
|
|
прибуток
|
190
|
3 629,4
|
3 753,3
|
|
збиток
|
195
|
0,0
|
0,0
|
|
Надзвичайні:
|
|
|
|
|
доходи
|
200
|
0,0
|
0,0
|
|
витрати
|
205
|
0,0
|
0,0
|
|
Податки з надзвичайного прибутку
|
210
|
0,0
|
0,0
|
|
Частки меншості
|
215
|
0,0
|
0,0
|
|
Чистий:
|
|
|
|
|
прибуток
|
220
|
3 629,4
|
3 753,3
|
|
збиток
|
225
|
0,0
|
0,0
|
ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
|
Найменування показника
|
Код рядка
|
За звітний період
|
За попере' дній період
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Матеріальні затрати
|
230
|
47 297,5
|
52 506,8
|
|
Витрати на оплату праці
|
240
|
16 119,3
|
14 002,7
|
|
Відрахування на соціальні заходи
|
250
|
5 964,1
|
5 366,5
|
|
Амортизація
|
260
|
3 733,4
|
3 604,9
|
|
Інші операційні витрати
|
270
|
2 401,6
|
2 381,5
|
|
Разом
|
280
|
75 515,9
|
77 862,4
|
ІІІ. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
|
Найменування показника
|
Код рядка
|
За звітний період
|
За попере' дній період
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Середньорічна кількість простих акцій
|
300
|
35 527 000
|
35 527 000
|
|
Скоригована середньорічна кількість простих акцій
|
310
|
35 527 000
|
35 527 000
|
|
Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію (грн)
|
320
|
0,10216
|
0,10565
|
|
Скоригований чистий прибуток, що при:
падає на одну просту акцію (грн)
|
330
|
0,10216
|
0,10565
|
|
Дивіденди на одну просту акцію (грн)
|
340
|
0,03700
|
0,02900
|
Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 4
ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ
  Форма
№ 3 код за ДКУД 1801004
|
Стаття
|
Код
|
За звітний
період
|
За попередній
період
|
|
Надхо'
дження
|
Видаток
|
Надхо'
дження
|
Вида'
ток
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
І. Рух коштів у результаті операційної
діяльності
|
|
|
Прибуток (збиток) від звичайної дія:
льності до оподаткування
|
010
|
6 322,8
|
0,0
|
8 650,6
|
0,0
|
|
Коригування на:
|
|
|
|
|
|
|
амортизацію необоротних активів
|
020
|
3 733,4
|
X
|
3 604,9
|
X
|
|
збільшення (зменшення) забезпечень
|
030
|
16,9
|
0,0
|
110,0
|
0,0
|
|
збиток (прибуток) від нереалізованих
курсових різниць
|
040
|
34,7
|
0,0
|
27,2
|
0,0
|
|
збиток (прибуток) від не операційної
діяльності
|
050
|
0,0
|
1 271,1
|
1 289,2
|
0,0
|
|
Витрати на сплату відсотків
|
060
|
0,0
|
X
|
0,0
|
X
|
|
Прибуток (збиток) від операційної
діяльності до зміни в чистих оборот:
них активах
|
070
|
8 836,7
|
0,0
|
13 681,9
|
0,0
|
|
Зменшення (збільшення):
|
|
|
|
|
|
|
оборотних активів
|
080
|
0,0
|
9 057,3
|
0,0
|
7 984,8
|
|
витрат майбутніх періодів
|
090
|
0,0
|
0,0
|
28,7
|
0,0
|
|
Зменшення (збільшення):
|
|
|
|
|
|
|
поточних зобов’язань
|
100
|
827,7
|
0,0
|
0,0
|
3 969,4
|
|
доходів майбутніх періодів
|
110
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Грошові кошти від операційної діяль:
ності
|
120
|
607,1
|
0,0
|
1 756,4
|
0,0
|
|
Сплачені:
|
|
|
|
|
|
|
відсотки
|
130
|
X
|
0,0
|
X
|
0,0
|
|
податки на прибуток
|
140
|
X
|
2 139,7
|
X
|
3 123,6
|
|
Чистий рух коштів до надзвичайних
подій
|
150
|
0,0
|
1 532,6
|
0,0
|
1 367,2
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій
|
160
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Чистий рух коштів від операційної
діяльності
|
170
|
0,0
|
1 532,6
|
0,0
|
1 367,2
|
Продовження
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
ІІ. Рух коштів у результаті інвес' тиційної діяльності
|
|
|
Реалізація:
|
|
|
|
|
|
|
фінансових інвестицій
|
180
|
0,0
|
X
|
0,0
|
X
|
|
необоротних активів
|
190
|
0,0
|
X
|
0,0
|
X
|
|
майнових комплексів
|
200
|
0,0
|
X
|
0,0
|
X
|
|
Отримані:
|
|
|
|
|
|
|
відсотки
|
210
|
1 101,1
|
X
|
1 476,6
|
X
|
|
дивіденди
|
220
|
0,0
|
X
|
0,0
|
X
|
|
Інші надходження
|
230
|
1 904,9
|
X
|
1 913,3
|
X
|
|
Придбання:
|
|
|
|
|
|
|
фінансових інвестицій
|
240
|
X
|
0,0
|
X
|
0,0
|
|
необоротних активів
|
250
|
X
|
718,4
|
X
|
502,3
|
|
майнових комплексів
|
260
|
X
|
0,0
|
X
|
0,0
|
|
Інші платежі
|
270
|
X
|
440,0
|
X
|
1 110,0
|
|
Чистий рух коштів до надзвичай:
них подій
|
280
|
1 847,6
|
0,0
|
1 777,6
|
0,0
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій
|
290
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Чистий рух коштів від інвестицій:
ної діяльності
|
300
|
1 847,6
|
0,0
|
1 777,6
|
0,0
|
|
ІІІ. Рух коштів у результаті фі' нансової діяльності
|
|
|
Надходження власного капіталу
|
310
|
0,0
|
X
|
0,0
|
X
|
|
Отримані позики
|
320
|
0,0
|
X
|
0,0
|
X
|
|
Інші надходження
|
330
|
0,0
|
X
|
0,0
|
X
|
|
Погашення позик
|
340
|
X
|
0,0
|
X
|
0,0
|
|
Сплачені дивіденди
|
350
|
X
|
188,4
|
X
|
150,9
|
|
Інші платежі
|
360
|
X
|
1 418,3
|
X
|
831,8
|
|
Чистий рух коштів до надзвичай:
них подій
|
370
|
0,0
|
1 606,7
|
0,0
|
982,7
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій
|
380
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності
|
390
|
0,0
|
1 606,7
|
0,0
|
982,7
|
|
Чистий рух коштів за звітний період
|
400
|
0,0
|
1 291,7
|
0,0
|
572,3
|
|
Залишок коштів на початок року
|
410
|
7 919,8
|
X
|
8 519,3
|
X
|
|
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів
|
420
|
0,0
|
34,7
|
0,0
|
27,2
|
|
Залишок коштів на кінець року
|
430
|
6 593,4
|
X
|
7 919,8
|
X
|
    Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського
обліку 5
ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
Форма № 4 код за ДКУД 1801004
|
Стаття
|
Код
|
Статутний капітал
|
Пайовий ка- пітал
|
Додатковий вкладений капітал
|
Інший додат- ковий капітал
|
Резервний капітал
|
Нерозподіле- ний прибуток
|
Неоплачений капітал
|
Вилучений капітал
|
Разом
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
Залишок на початок року
|
010
|
355,3
|
0,0
|
0,0
|
81 699,7
|
427,0
|
19 439,1
|
0,0
|
#22,3
|
101 898,8
|
|
Коригування:
|
|
Зміна облікової політики
|
020
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Виправлення помилок
|
030
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Інші зміни
|
040
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Скоригований залишок на початок року
|
050
|
355,3
|
0,0
|
0,0
|
81 699,7
|
427,0
|
19 439,1
|
0,0
|
#22,3
|
101 898,8
|
|
Переоцінка активів:
|
|
Дооцінка основних засобів
|
060
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Уцінка основних засобів
|
070
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Дооцінка незавершеного будівництва
|
080
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Уцінка незавершеного будівництва
|
090
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Дооцінка нематеріальних активів
|
100
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Уцінка нематеріальних активів
|
110
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
|
120
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
#3,7
|
0,0
|
3,7
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Чистий прибуток (збиток) за звітний період
|
130
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
3 629,4
|
0,0
|
0,0
|
3 629,4
|
  
Продовження
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
Розподіл прибутку:
|
|
Виплати власникам (дивіденди)
|
140
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
#1 300,0
|
0,0
|
0,0
|
#1 300,0
|
|
Спрямування прибутку до статутного
капіталу
|
150
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Відрахування до резервного капіталу
|
160
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
|
170
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Внески учасників:
|
|
Внески до капіталу
|
180
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Погашення заборгованості з капіталу
|
190
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
|
200
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Вилучення капіталу:
|
|
Викуп акцій (часток)
|
210
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
#1 401,5
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
#16,8
|
#1 418,3
|
|
Перепродаж викуплених акцій (часток)
|
220
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
753,6
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
27,5
|
781,1
|
|
Анулювання викуплених акцій (часток)
|
230
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Вилучення частки в капіталі
|
240
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Зменшення номінальної вартості акцій
|
250
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Інші зміни в капіталі:
|
|
Списання невідшкодованих збитків
|
260
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Безкоштовно отримані активи
|
270
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,4
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,4
|
|
|
280
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
#147,9
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
#147,9
|
|
Разом змін в капіталі
|
290
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
-799,1
|
0,0
|
2 333,1
|
0,0
|
10,7
|
1 544,7
|
|
Залишок на кінець року
|
300
|
355,3
|
0,0
|
0,0
|
80 900,6
|
427,0
|
21 772,2
|
0,0
|
-11,6
|
103 443,5
|
|
