Збірник задач з курсу «Економічний аналіз» - Навчальний посібник (Болюх М. А., Горбаток М. І.)
ДекларацІя про прибуток пІдприЄмства
№
|
Показники
|
Код рядка
|
За
звітний квартал
|
Нарост. підсумком
з початку звітного року
|
1
|
2
|
3
|
|
І частина
|
1
|
Доходи від
продажу товарів (робіт, послуг) (додаток А, рядок 1.7)
|
1
|
1960
|
7870
|
2
|
Доходи від
операцій з цінними паперами, валютними цінностями та борговими
зобов’язаннями (додаток Б, рядок 2.12)
|
2
|
56
|
196
|
Продовження
декларації
№
|
Показники
|
Код рядка
|
За
звітний квартал
|
Нарост. підсумком
з початку звітного року
|
1
|
2
|
3
|
|
3
|
Доходи від
операцій з основними фондами, нематеріальними активами та капітальний
дохід, пов’язаний з видобутком корисних копалин (додаток В, рядок 3.7)
|
3
|
48
|
126
|
4
|
Доходи у
вигляді безповоротної фінансової допомоги та безоплатно наданих товарів
(додаток Г, рядок 4.8)
|
4
|
18
|
62
|
5
|
Доходи від
урегулювання сумнівної або безнадійної заборгованості (додаток Д, рядок 5.13)
|
5
|
19
|
19
|
6
|
Доходи від
здійснення операцій лізингу (оренди)
|
6
|
|
|
7
|
Доходи у
вигляді пасивного прибутку, одержані за межами митної території України з
урахуванням сплаченого податку
|
7
|
|
|
8
|
Інші види
доходів, що входять до складу об’єкта оподаткування (додаток Е, рядок 8.14)
|
8
|
27
|
27
|
9
|
Сукупний
валовий дохід (сума рядків
з 1 по 8)
|
9
|
2128
|
8296
|
10
|
Доходи, які за
своїм змістом підлягають виключенню зі складу валових доходів з метою
оподаткування (додаток Є, рядок 10.10)
|
10
|
27
|
27
|
11
|
Скоригований
валовий дохід (рядок 9 – рядок 10)
|
11
|
2101
|
8269
|
II частина
|
12
|
Витрати,
пов’язані з підготовкою, організацією, веденням виробництва, продажем
продукції (робіт, послуг) (додаток Ж):
|
|
1310
|
5560
|
2.1
|
витрати,
пов’язані з придбанням матеріальних активів (виконанням робіт, наданням
послуг) для їх подальшого використання у власній господарчій діяльності (сума
рядків з 1 по 3, з 5 по 7, з 9 по 13 додатка Ж)
|
12
|
459
|
1932
|
|
|
|
|
|
|
Продовження
декларації
№
|
Показники
|
Код рядка
|
За
звітний квартал
|
Нарост. підсумком
з початку звітного року
|
1
|
2
|
3
|
|
2.2
|
приріст
(убуток) балансової вартості інвентарних запасів покупних товарів, матеріалів,
сировини, комплектуючих виробів та напівфабрикатів на складах, у незавершеному
виробництві та залишках готової продукції: зі знаком мінус, якщо різниця має
позитивне значення (додаток Л, сума рядків з 33.1 по 33.3) та зі знаком
плюс, якщо різниця має від’ємне значення (додаток Ж, сума рядків 4, 8, 14)
|
13
|
|
|
12.3
|
витрати на
оплату праці, включаючи внески на соціальні заходи (соціальне пенсійне
страхування та додаткове пенсійне забезпечення) (додаток Ж, сума рядків з 16
по 22, крім рядка 20)
|
14
|
590
|
2369
|
12.4
|
сума коштів або
вартість майна, добровільно перерахованих до Державного бюджету України або
бюджетів територіальних громад, до неприбуткових організацій, але не більше
ніж чотири відсотки оподатковуваного прибутку попереднього звітного періоду
|
15
|
|
|
12.4.1
|
в тому числі
сума коштів, відрахованих платником податку профспілковим організаціям на
культурно-масову і фізкультурну роботу в розмірах, передбачених колективним
договором та угодами, але не менше ніж 0,3 відсотка фонду оплати праці
|
15.1
|
|
|
12.5
|
сума коштів,
перерахованих підприєм-
ствами всеукраїнських об’єднань осіб, які постраждали внаслідок
Чорнобильської катастрофи, цим об’єднанням, але не більше ніж 10 відсотків
оподатковуваного прибутку попереднього звітного періоду
|
16
|
|
|
12.6
|
сума
безнадійної заборгованості у частині, що не була віднесена на валові витрати,
у тому разі, коли відповідні заходи щодо стягнення таких боргів не привели
до позитивного наслідку, а також заборгованості, стосовно якої закінчився
строк позовної давності
|
17
|
|
|
Продовження
декларації
№
|
Показники
|
Код рядка
|
За
звітний квартал
|
Нарост. підсумком
з початку звітного року
|
1
|
2
|
3
|
|
12.7
|
сума податку на
додану вартість (ви-
значається відповідно до підпункту 5.3.3 Закону), сплачена у складі ціни придбання
товарів (робіт, послуг) підпри-
ємств, які не зареєстровані як платники податків на додану вартість
|
18
|
|
|
12.8
|
сума внесених
(нарахованих) податків, зборів, обов’язкових платежів (додаток Ж-1, рядок
19.25)
|
19
|
|
|
12.9
|
проведення
рекламних заходів:
|
|
|
|
12.9.1
|
стосовно
товарів (робіт, послуг), що продаються (надаються) платником податку
|
20
|
|
|
12.9.2
|
з організації
прийомів, урочистостей, презентацій і свят, придбання і розповсю-
дження подарунків, включаючи безоплатну роздачу зразків товарів або бе-
зоплатне надання послуг (виконання робіт) з метою реклами, але не більше двох
відсотків оподатковуваного прибутку за попередній звітний (податковий)
квартал
|
21
|
|
|
12.10
|
витрати на
утримання та експлуатацію об’єктів соціальної інфраструктури
|
22
|
|
|
12.11
|
коригування сум
витрат, не віднесених до складу валових витрат або не врахованих в минулих
звітних періодах
|
23
|
|
|
12.12
|
витрати,
пов’язані з поліпшенням основних фондів
|
24
|
162
|
662
|
12.13
|
витрати за
лізинговими (орендними) операціями
|
25
|
|
|
12.14
|
сума коштів,
внесених до страхових резервів небанківськими фінансовими установами
|
26
|
|
|
12.15
|
витрати,
пов’язані з нарахуванням (сплатою) процентів за борговими зобов’язаннями у
зв’язку з веденням господарської діяльності (додаток 3, сума рядків з 29.6
по 29.8)
|
27
|
|
|
Продовження
декларації
№
|
Показники
|
Код рядка
|
За
звітний квартал
|
Нарост. підсумком
з початку звітного року
|
1
|
2
|
3
|
|
12.16
|
інші витрати,
пов’язані з підготовкою, організацією, веденням виробництва, продажем
продукції (робіт, послуг) (додаток Ж, рядок 23)
|
28
|
|
|
13
|
Витрати по
операціях з борговими зобов’язаннями та валютними цінностями (рядок 29.13
додатка 3 – рядок 27 декларації)
|
29
|
|
|
14
|
Витрати по
операціях з основними фондами та нематеріальними активами (додаток І, рядок
30.8)
|
30
|
120
|
130
|
15
|
Витрати по
інших операціях (додаток К, рядок 31.9)
|
31
|
351
|
1573
|
16
|
Загальна сума
валових витрат (сума рядків з 14 по 31 + рядок 12 + рядок 13, крім рядка
15.1)
|
32
|
1781
|
7053
|
17
|
Витрати, які за
своїм змістом підлягають виключенню зі складу валових витрат з метою
оподаткування (додаток Л, сума рядків з 33.4 по 33.6)
|
33
|
162
|
662
|
III частина
|
18
|
Амортизаційні
відрахування (додаток М, рядок 34.16)
|
34
|
162
|
662
|
19
|
Амортизаційні
відрахування, які за своїм змістом підлягають зменшенню з метою оподаткування
(додаток Н, рядок 35.5)
|
35
|
|
|
IV частина
|
20
|
Оподатковуваний
прибуток, що підлягає оподаткуванню за ставкою 30 відсотків до перенесення
збитків на наступні податкові квартали
|
36
|
320
|
1216
|
21
|
Прибуток,
одержаний за рахунок зміни понижуючого коефіцієнта з 1 до 0,8 (додаток П-1,
рядок 43.10)
|
36.1
|
|
|
Продовження
декларації
№
|
Показники
|
Код рядка
|
За
звітний квартал
|
Нарост. підсумком
з початку звітного року
|
1
|
2
|
3
|
|
22
|
Податок на
прибуток, одержаний за рахунок запровадження понижуючого коефіцієнта 0,8 до
норм амортизації, що підлягає зарахуванню до Державного бюджету України
(додаток П-1, рядок 43.11 або рядок 43.12)
|
36.2
|
|
|
23
|
Оподатковуваний
прибуток за вирахуванням частини прибутку, одержаного за рахунок запровадження
понижуючого коефіцієнта з 0,8 до норм амортизації (рядок 36 – 36.1)
|
36.3
|
|
|
24
|
Прибуток, що
підлягає оподаткуванню за ставкою 15 відсотків (додаток О, рядок 36.3)
|
37
|
|
|
25
|
Від’ємне
значення об’єкта оподаткування, отримане за результатами попереднього
податкового кварталу, перенесене на наступні податкові квартали
|
38
|
|
|
26
|
Оподатковуваний
прибуток з урахуванням від’ємного значення об’єкта оподаткування, отриманого
за результатами попереднього звітного кварталу і перенесеного на наступні
податкові квартали
|
39
|
|
|
27
|
Від’ємне
значення об’єкта оподаткування, що переноситься на наступні податкові
квартали
|
40
|
|
|
V частина
|
28
|
Податкове
зобов’язання (додаток П, рядок 41.7)
|
41
|
96
|
364,8
|
29
|
Нарахований
податок зменшується (додаток П, рядок 42)
|
42
|
|
|
VI частина
|
30
|
Сума податку,
що підлягає нарахуванню за особовим рахунком платника (додаток П, рядок 43)
|
43
|
96
|
364,8
|
Закінчення
декларації
№
|
Показники
|
Код рядка
|
За
звітний квартал
|
Нарост. підсумком
з початку звітного року
|
1
|
2
|
3
|
|
31
|
Сума податку,
що підлягає зменшенню за особовим рахунком платника (додаток П, рядок 44)
|
44
|
|
|
32
|
Залишок суми
податку на дивіденди, що підлягає перенесенню на наступні податкові періоди
(додаток П, рядок 45)
|
45
|
|
|
VII частина
|
33
|
Зобов’язання
платника щодо утримання та перерахування до бюджету податків з доходів у
джерела їх виплати за рахунок таких виплат (додаток Р, рядок 46.16)
|
46
|
96
|
364,8
|
Довідка: витрати,
понесені платником від проведення товарообмінних (бартерних) операцій, які
відображено в рядку 12 декларації (з графи 9 додатка С) _________ тис. грн.
Дата подання
декларації
Наведена інформація є правильною.
«___»
____________ 200_р.
Керівник
підприємства ___________________ М. П.
(підпис,
прізвище)
Додаток А
Назва підприємства
___________________________________________________
|
Ідентифікаційний
код за ЄДРПОУ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨
|
|