Лабораторна робота № 1

Тема: Аналіз ліквідності підприємства.

Завдання: див. завдання до лабораторних робіт (стор.7)

1.а) Коефіцієнт абсолютної ліквідності;

 б) Касб.лікв.= , (форма№1);

в) , (форма№1);

г) Визначає відношення грошових коштів та цінних паперів (ліквідні кошти) до короткострокової кредиторської заборгованості;

д) Коефіцієнт абсолютної ліквідності показує яку частину короткострокових пасивів підприємство може одномоментно погасити;

е) Зважений; рекомендовані межі [0,2~0,5]; значення.

2. а) Коефіцієнт ліквідності уточнений[3];

 б) Клікв.уточ.=

  (форма№1);

в) , (форма№1);

 г) Визначає: відношення суми ліквідних коштів, короткострокових фінансових вкладень та дебіторської заборгованості до короткострокових пасивів;

д) Показує частку поточних зобов`язань, яка може бути погашена ліквідними коштами та очікуваними надходженнями від дебіторів (треба звернути увагу на “сумнівність” дебіторської заборгованості);

 е) Зважений; рекомендовані межі [0,5~1,0]; значення.

3. а)Коефіцієнт ліквідності загальний (ліквідність загальна, коефіцієнт покриття);

б) Клікв.заг. = ,(форма№1);

в) , (форма№1);

г) Визначає: відношення поточних активів до поточних зобов’язань;

д) Показує скільки одиниць найбільш ліквідних активів припадає на одиницю термінових боргів;

е) Зважений; рекомендовані межі (1,5-2,0); значення.

4. а) Коефіцієнт маневреності;

б) Кманевр. = [4], (форма№1);

в) , (форма№1);

 г) Визначає: відношення “вільних” обігових коштів до власного капіталу (”вільні” обігові кошти = оборотні кошти – поточні зобов’язання);

 д) Показує частку “вільних” обігових коштів, яка міститься у власному капіталі. (Якщо обігові кошти зростають, а "вільні" обігові кошти зменшуються, то джерелами поповнення обігових коштів є запозичені);

е) Зважений; рекомендовані межі (0,25 ~ 0,9); значення.

5. а) Коефіцієнт поточної заборгованості;

б) Кпот.заб. =

= (ф.№1);

в) , (форма№1);

г)Визначає відношення поточної кредиторської заборгованості до

дебіторської заборгованості;

д) Показує здатність розрахуватися за кредитами за рахунок дебіторів;

е) Зважений; повинен наближатись до одиниці (~ 1), бажано менше 1; значення.