Фінансовий менеджмент у малому бізнесі - Навчальний посібник (Буряк Л. Д.)

5.4. навчальні завдання

Задачі

Задача 1. На підставі наведених даних необхідно скласти прогноз руху грошових коштів малого підприємства на кінець планового періоду.

тис. грн

1.

Виручка від реалізації продукції

85,0

2.

Розрахунки з постачальниками

69,0

3.

Аванси отримані

13,0

4.

Реалізація основних засобів

7,0

5.

Капітальні вкладення

10,0

6.

Залишок грошових коштів на початок планового періоду

2,0

7.

Розрахунки з бюджетом

4,0

8.

Розрахунки по заробітній платі

12,0

9.

Сплачені проценти за банківськими кредитами

9,0

10.

Короткострокові кредити банку

9,0

11.

Повернення короткострокового кредиту банку

15,0

Задача 2. Використовуючи наведені дані необхідно скласти прогнозний звіт про доходи малого підприємства в плановому кварталі.

№ п/п

Показники

Попередній квартал

Передбачається в плановому кварталі

Плановий квартал

1

Обсяг реалізованої продукції

760,0

115 \%

Визначити

2

Змінні витрати

646,0

85 \%

Визначити

3

Валова маржа

114,0

15 \%

Визначити

4

Адмінуправлінські витрати

35,0

4,5 \%

Визначити

5

Амортизація

25,0

—

25,0

6

Прибуток

54,0

—

Визначити

7

Податок на прибуток (30 \%)

16,2

—

Визначити

8

Чистий прибуток

37,8

—

Визначити

Задача 3. Використовуючи дані задачі 2, необхідно скласти прогнозний балансовий звіт малого підприємства на плановий квартал.

 

Статті балансу

Минулий квартал

Передбачаються зміни

Плановий квартал

 

АКТИВ

 

 

 

 

І. Необоротні активи

 

 

 

 

1. Нематеріальні активи

10,0

Без змін

 

 

2. Основні засоби

115,0

Без змін

 

 

3. Інші необоротні засоби

15,0

Без змін

 

 

Усього за розділом І

140,0

 

 

 

ІІ. Оборотні активи

 

 

 

 

1. Виробничі запаси

80,0

Є зміни, необхідно зробити розрахунки

 

 

2. Грошові кошти в національній валюті

7,5

Без змін

 

 

3. Поточні фінансові інвестиції

4,5

Без змін

 

 

4. Дебіторська заборгованість

70,0

Необхідно зробити розрахунки

 

 

5. Інші оборотні активи

3,5

Без змін

 

 

Усього за розділом ІІ

165,7

 

 

 

ІІІ. Витрати майбутніх періодів

—

—

—

 

Баланс

305

 

 

 

ПАСИВ

 

 

 

 

І. Власний капітал

 

 

 

 

1. Статутний капітал

150,0

Без змін

 

 

2. Додатковий вкладений капітал

105,0

Без змін

 

 

3. Інший додатковий капітал

5,0

Без змін

 

 

4. Нерозподілений прибуток

37,8

Необхідно зробити розрахунки

 

 

Усього за розділом І

292,8

—

 

ІІ. Забезпечення наступних витрат

 

 

 

 

1. Забезпечення виплат персоналу

—

—

—

 

2. Інші забезпечення

—

—

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Закінчення таблиці

 

Статті балансу

Минулий квартал

Передбачаються зміни

Плановий квартал

3. Цільове фінансування

—

—

—

 

Усього за розділом ІІ

 

 

 

 

ІІІ. Довгострокові зобов’язання

 

 

 

 

1. Довгострокові кредити банків

—

—

—

 

2. Інші довгострокові зобов’язання

—

—

—

 

3. Відстроченні податкові зобов’язання

—

—

—

 

Усього за розділом ІІІ

 

 

 

 

ІV. Поточні зобов’язання

 

 

 

 

1. Короткострокові кредити банків

—

Балансуюча стаття

 

 

2. Кредиторська заборгованість

10,5

Необхідно зробити розрахунки

 

 

3. Інші поточні зобов’язання

2,4

Без змін

 

 

Усього за розділом ІV

12,9

 

 

 

Баланс

305,7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Примітка: у минулому кварталі виробничі запаси здійснили 6 оборотів.

Відповіді на задачі

Задача 1. Залишок грошових коштів на кінець планового періо­ду становитиме 3,5 тис. грн.

Задача 2. Чистий прибуток у плановому кварталі дорівнюватиме 46 тис. грн.

Задача 3. Валюта балансу підприємства на кінець планового періоду становитиме 362,5 тис. грн.

| Оглавление