5.2. термінологічний словник основних понять

Балансовий звіт — один з основних фінансових документів, що визначає прогноз складу його активів і пасивів на майбутній період.

Еквіваленти грошових коштів — це короткострокові фінансові інвестиції, які можуть бути вільно конвертовані у відому суму і мають незначний ризик щодо зміни вартості.

Грошовий потік — це надходження і вибуття грошових коштів та їхніх еквівалентів.

Корпоративний план — це план розроблення фінансової стратегії малого підприємства.

Не грошові операції — це операції, які не потребують використання грошових коштів або їхніх еквівалентів.

Непрямий метод визначення грошових коштів — це визначення суми чистого надходження коштів шляхом послідовного коригування показника прибутку внаслідок змін у складі запасів, дебіторської та кредиторської заборгованості, доходів і витрат, пов’язаних з інвес­тиційною і фінансовою діяльністю.

Прямий метод визначення чистих надходжень — це визначення чистого надходження коштів у результаті операційної діяльності у вигляді різниці між надходженнями і видатками грошових коштів.

Рух грошових коштів — це надходження і витрачання грошових коштів у процесі господарської діяльності підприємства.

Фінансове прогнозування — являє собою дослідження і розроблення можливих шляхів розвитку фінансів підприємств не тільки на достовірних даних, й на певних припущеннях.

Операційна діяльність — це основна діяльність малого підприємства, а також інші операції, які не є інвестиційною та фінансовою діяльністю.

Інвестиційна діяльність — це сукупність операцій з придбання та продажу необоротних активів, а також короткострокових фінансових інвестицій, що не є еквівалентами грошових коштів.

Фінансова діяльність — це сукупність операцій, які призводять до зміни величини та складу власного капіталу.