Кредитні спілки України – аспекти функціонування - Навчальний посібник (Ткаченко І.С.)

2.7 ризики.

 

При розробці фінансової політики КС повина врахувати, що їхня діяльність підвладна різним видам ризиків, які можуть вплинути не лише на подальше функціонування, але і на саме існування КС. Введемо поняття “ризику”. Ризик для КС – це міра (ступінь) можливості того, що настануть обставини, за яких кредитна спілка може понести збитки, спричинені кредитами, а також операціями, пов’язаними із залученням коштів КС. Усі види ризиків взаємопов’язані і здійснюють певний вплив на діяльність кредитних спілок. Важливим завданням діяльності кожної КС є досягнення оптимального співвідношення між прибутковістю та ризикованістю операцій. В зв’язку з тим що основну частину пробутку КС отримує від своїх позичкових операцій, то   стає   очевидним,  що   важливість  мінімізації  і

запобіганю кредитного ризику. З однієї сторони КС

 

45

може втратити частину доходу через неповернення позики і відсотків, в другому – через недодання.

Характеризуючи кредитні ризики перш за все вказуємо на особливості їх виникнення, які пов’язані з процесом кредитування. Відправною точкою даного процесу як економічної так і юридичної точки зору, є укладання кредитної угоди. В якій передбачено всі моменти процесу кредитування. Під кредитним ризиком розуміється ймовірність понесених збитків внаслідок невиконання позичальником кредитної угоди, що привело до неповернення основного боргу та процентів по ньому.

Факторами які здійснюють значний вплив на ступінь  неповернення  позик,  а  рівнозначно, приводить до появи кредитних ризиків є:

-           кризовий стан економіки;

 

-           законодавче забезпечення кредитної діяльності;

 

-           кредитування            клієнтів,         які       зазнають         певних труднощів економічного характеру;

-           проблеми, які пов’язані із забезпеченням кредиту;

 

-           форс – мажорні обставини;

 

46

Враховуючи  вище   сказане,          кредитні         ризики можна класифікувати наступним чином :

Основні види ризиків наведено у таблиці 3

 

Таблиця 3

 

Вид ризику

Характеристика ризику

зменшення ризику

кредитний

ризик

Це     втрати     які     може

понести КС в разі неповернення або неповного повернення членами взятих позичок, а також у вигляді неотриманих  доходів  у разі   несплати,або неповної   сплати процентів

КС       повинна

максимально застосовувати використання            різних форм            забезпечення позички.                      Повинно бути                обмеження загальної                                            суми позичок,які видаються під підпис.

процентний

ризик

Це втрати КС в результаті

зміни   рівня            ринкової процентної  ставки  як  на

кредити так і на вклади

Можливо   на    основі

якісно            проведеного прогнозування

розвитку            подій   на фінансовому  ринку  і

максимального наближення структури

строкових  пасивів  до структури    строкових

активів КС.

інфляційний

ризик

Це втрати КС через високі

темпи інфляції, які надійдуть  від  процентної

ставки.,може

здійснюватися у реальних цінах, в результаті якої обезцінюються власні кошти спілки та членів

Шляхом            підняття

процентної  ставки  за користування

кредитом   на    основі

індексу                       інфляції, введення еквіволентного рахунку            коштів            та вкладання   коштів   у восокоприбуткові активи

ризик

Це       втрати КС            від

Доцільно    зазделегідь

 

47

 

незбалансован

ої ліквідності

незбалансованої

структури   її    активів   і пасивів.

формувати     в            КС

відповідні фонди

ризик

збільшення видатків

По    кошторису   видатки

перевищують доходи.

Дотримання

видаткової            частини кошторису.

ризик

недостатньої платоспромож ності.

Відсутність    вільних

обігових коштів та високо

– ліквідних активів.

Зменшення видаткової

частини кошторису.

 

 

Якщо кредитна спілка зазнала фінансових втрат вкладів членів в результаті неповернення позичок, а резервного фонду недостатньо, щоб їх відновити, окремі кредитні спілки приймали рішення про списання пайових внесків. Списання паїв - це, фактично, розподіл понесених збитків між усіма членами спілки пропорційно до їх пайових внесків. Списання паїв - процедура, яка за своїм економічним змістом прямо протилежна нарахуванню дивідендів. Списання паїв, як правило, здійснювалось в наступному порядку:

-визначався  розмір  заборгованості, яка виникла у спілки перед членами по їхніх вкладах (сума втрачених позичок, виданих за рахунок вкладів

членів);

 

48

-  частина  заборгованості  погашалась  за рахунок наявних коштів резервного фонду спілки;

- визначався розмір залишку заборгованості;

 

- обраховувалась частка залишку заборгованості по відношенню до пайового фонду спілки. На цей процент зменшувалась величина одного паю (кількість паїв залишалась незмінною, а зменшувалась сума одного паю);

- із врахуванням зменшення величини одного паю проводився перерахунок пайових внесків кожного члена (сума зменшувалась на обрахований процент).

В окремих випадках списання паїв застосовувалось і в тому разі коли кредитна спілка не могла   виконати   взяті   на   себе   зобов-язаня   по

залучених коштах.

 

49