12.2. актуарные расчеты
1. Систему математических и статистических методов, с помощью которых производится исчисление страховых тарифов, называют актуарными расчетами (от лат.actuarius-писец, счетовод). Актуарные расчеты отображают в виде математических формул механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связанных с продолжительностью жизни населения, т.е. в страховании жизни и пенсии. При расширенном толковании актуарные расчеты преследуют две основные цели: Определение и анализ расходов на страхование конкректного объекта, себестоимость страховой услуги; Расчет тарифа по любому конкретному виду страхования, стоимости услуги, оказываемой страхователю. Методология актуарных расчетов основана на использовании теории вероятностей, демографии и долгосрочных финансовых исчислений. Актуарные расчеты позволяют страховщику решать следующие задачи: исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности; исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности, то есть выполнение требований научной классификации рисков; математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, обоснование конкретных методов и источников их формирования. Задачей актуарных расчетов можно также считать исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком страховых взносов в качестве инвестиций. С помощью актуарных расчетов решаются наиболее общие вопросы, которые не зависят от конкретного вида страхования. К ним относится определение нетто-ставки, надбавки за риск и расходов на ведение дела. Актуарные расчеты принято классифицировать по отраслям страхования, времени составления и уровню иерархии. Основы теории актуарных расчетов как особой отрасли науки были заложены в XVII в. работами таких ученых, как Д. Граунд, Я. де Витт, Э. Галлей. В частности, Э. Галлеем были построены таблицы смертности в форме, в которой они применяются до сих пор, и разработаны основы методики расчетов тарифов по страхованию жизни и пенсий. 2. Актуарные расчеты базируются на данных страховой статистики.
|
| Оглавление| |