5.3. особенности построения тарифов по страхованию жизни
При личном страховании не происходит возмещения материального ущерба, как в имущественном страховании, а оказывается денежная помощь гражданам или семьям в связи с утратой здоровья застрахованным лицом или наступлением смерти члена семьи. Построение тарифов по страхованию жизни имеет следующие особенности: Расчёты производятся с учётом использования демографической статистики и теории вероятности При расчётах применяются способы долгосрочных финансовых исчислений Тарифные НЕТТО-СТАВКИ состоят из нескольких частей, каждая из которых призвана сформировать страховой фонд по одному из видов страховой ответственности, включенный в условия страхования. Тарифная ставка определяет, сколько денег каждый из страхователей должен внести в общий страховой фонд с единицы страховой суммы. Тарифная ставка-это цена услуги, оказываемой страховщиком населению, т.е. цена страховой защиты. Полная тарифная ставка называется БРУТТО-СТАВКА. Задача НЕТТО-СТАВКИ: обеспечить выплаты страховых сумм, т.е. выполнение финансовых обязательств страховщика по договорам страхования. Объем Страхового фонда рассчитывается исходя: Данные о числе застрахованных, которые доживут до окончания срока действия договора страхования. Сведения о том, сколько может страхователей умереть каждый год. У скольких человек наступит потеря здоровья. Фстр. =(Ст×N) где Фстр.- страховой фонд; N-количество выплат; Ст - страховые суммы ; Тарифные ставки в страховании жизни состоят из нескольких частей: (Пример: смешанное страхование жизни): Страхование на дожитие. Страхование на случай смерти. Страхование от несчастного случая. По каждому виду страхования создаётся при помощи тарифа страховой фонд. Поэтому тарифная ставка в смешанном страховании состоит из трёх частей, входящих в НЕТТО-СТАВКУ, и нагрузку.
Рис. 5.2.
5.4. Резервы взносов по страхованию жизни
По условиям страхования жизни предусмотрена выплата страховой суммы в связи с дожитием застрахованного до окончания срока страхования. Выплаты происходят за счёт «НЕТТО-СТАВОК» на дожитие и до наступления срока (16 лет), заложенных в страховых тарифах. Уплата страховых взносов происходит в течение всего срока, либо единовременно, а выплата после истечения срока действия договора, то в страховом фонде образуются временно свободные средства (ВВС). ВВС - в период страхования не могут расходоваться и зачисляться в резерв взносов по страхованию жизни (РВ). Главное назначение указанного РВ – обеспечить финансовую устойчивость операций. Страховые суммы по дожитию выплачиваются именно из накопленного по договору резерва страховых взносов (РСВ). При досрочном расторжении договора страхователю выплачивается накопленный резерв в виде выкупной суммы. Если выплаты страховых сумм по всем нетто-ставкам (без учёта нагрузки) соответствуют уровню, указанному в тарифах, то образовавшийся резерв взносов называется теоретическим. По мере уплаты взносов стоимость обязательств страхователя уменьшается, а обязательств страховщика соответственно возрастает. Разница между современными стоимостями обязательства страховщика и страхователя на каждый момент действия договора страхования и составляет резерв взносов (РВ). Величина резерва по страхованию жизни рассчитывается на основе страховой НЕТТО-СТАВКИ за вычетом части страховой премии, соответствующей доле нагрузки в структуре страхового тарифа. Размер резерва по страхованию жизни определяется по формуле: Р = Рк × +По × – В, где: Р - сумма резерва по виду страхования на отч. дату; Рк - сумма резерва на начало отчётного периода; i – годовая норма доходности в \%; По – страховая НЕТТО-премия по виду страхования, полученная за отчётный период; В – сумма выплат страхового обеспечения и выкупных сумм по виду страхования за отчётный период. Состав, назначение и порядок формирования страховых резервов, образуемых страховщиком для обеспечения выполнения обязательств, по договорам страхования иным, чем страхование жизни, определяются нормативно-техническими указаниями, утверждёнными приказом РОССТРАХНАДЗОРА №02-02/04 от 18.03.94.-«Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни». Объем совокупного резерва вносов определяется на основе периодически проводимой инвентаризации лицевых счетов. В процессе инвентаризации лицевые счета группируются по видам и срокам страхования, по годам их заключения, с тем, чтобы иметь данные для применения коэффициентов резерва для однородных групп договоров. Для исчисления суммы ежегодного прироста совокупного резерва взносов применяется сальдовый метод: Р=Д-В-У-Н-О-П, где: Р- годовой прирост резерва взносов; Д-поступления страховых взносов и других доходов по страхованию жизни за год; В - фактические выплаты страховых сумм по дожитию, по случаям смерти, выплаты выкупных сумм; У-заложенная в тарифах сумма выплат в связи с расстройством здоровья. Она определяется как произведение установленного среднего тарифного норматива на число сотен (100) страховой суммы по действующим договорам страхования жизни; Н- сумма расходов (заложенная в тарифах) на содержание страховых органов, которая исчисляется в установленном проценте от поступивших за год взносов; О- остаток резерва взносов, образующихся при выплатах выкупных сумм, поскольку размер выкупных сумм меньше накопленных резервов на момент досрочного прекращения договора с правом на выкуп. Он начисляется из установленного процента от выплаченных выкупных сумм; П- прибыль от фактических выплат в связи с потерей здоровья и расходов на ведение дела. Если (П =убытку) он в расчёте резерва взносов во внимание не принимается. Годовой прирост резерва взносов является главным финансовым результатом проведения страхования жизни. Резерв взносов (РВ) по страхованию жизни принципиально отличается от запасных фондов в имущественном страховании, которые создаются с целью гарантии колебания в уровнях ущерба, причиняемого стихийными бедствиями в отдельные годы: а) РВ образуется в связи с долгосрочным характером операций и предназначается для выплат страховых сумм, срок которых наступит через определённое число лет; б) РВ принадлежит страхователям.
Вопросы для самоконтроля
1. В чем цель личного страхования? 2. Чем обусловливается величина страховой суммы при добровольном личном страховании? Что является объектом личного страхования? При каких условиях при личном страховании выплачивается 100\% страховой суммы? Каковы основные направления классификации личного страхования? В чем отличия личного страхования от имущественного? При соблюдении, каких условий составляется договор личного страхования? Что представляет собой страхование жизни? Как классифицируется личное страхование в зависимости от длительности страхового обеспечения? 10. Дайте определение понятию страховая рента. |
| Оглавление| |