Организация и финансирование инвестиций - Книга (Латкин А.П.)

4.1.4. требования к составу и структуре активов открытого паевого инвестиционного фонда

К составу и структуре активов открытого паевого инвестиционного фонда предъявляются следующие требования:

1. Активы открытого паевого инвестиционного фонда могут составлять только денежные средства, в том числе на банковских счетах и вкладах, а также имеющие признаваемую котировку государственные ценные бумаги Российской Федерации и субъектов Российской Федерации; ценные бумаги российских органов местного самоуправления; ценные бумаги иностранных государств; акции иностранных акционерных обществ и облигации иностранных коммерческих организаций; акции и облигации российских открытых акционерных обществ.

2. Структура активов открытого паевого инвестиционного фонда должна соответствовать одновременно следующим требованиям:

-стоимость ценных бумаг одного эмитента, за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации, не может составлять более 10 \% стоимости активов открытого паевого инвестиционного фонда;

-балансовая стоимость ценных бумаг, которые не имеют признаваемых котировок, не может быть более 10 \% стоимости активов открытого паевого инвестиционного фонда. Такие ценные бумаги могут составлять имущество открытого паевого инвестиционного фонда только в результате прекращения котирования данных ценных бумаг.

3. Активы открытого паевого инвестиционного фонда не могут составлять:

-казначейские обязательства Российской Федерации и субъектов РФ;

-акции российских инвестиционных фондов;

-голосующие ценные бумаги одного эмитента, если управляющая компания и ее аффилированные лица управляют и (или) владеют более чем 25 \% таких бумаг плюс одна голосующая ценная бумага этого эмитента;

-ценные бумаги иностранных государств, акции иностранных акционерных обществ и облигации иностранных коммерческих организаций, если стоимость таких ценных бумаг составляет более 20 \% стоимости активов открытого паевого инвестиционного фонда;

-ценные бумаги, выпущенные управляющей компанией этого паевого инвестиционного фонда или ее аффилированными лицами, а также специализированным депозитарием и аудитором этого паевого инвестиционного фонда;

-производные ценные бумаги, фьючерсы, форвардные и иные контракты на ценные бумаги и иные финансовые активы;

-инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;

-векселя и депозитные сертификаты.