Бухгалтерський облік основних господарських операцій у програмі 1С:Бухгалтерія 7.7 - Навчальний посібник (Засадна Х. О., Шурпенкова Р. К.)

2.5. облІк банкІвських операцІй

Постановка завдання. 8 вересня 2008 року ВАТ «Фотон» взяло в банку «Аваль» (м. Львів) кредит 300 000 грн терміном на 5 років під 20\% простих річних. 29 вересня було нараховано місячний відсоток за користування кредитом і нараховану суму перераховано з банківського рахунку позичальника для банку.

Завдання 2.6. Відобразити операцію надходження грошей на поточний рахунок підприємства від банку «Аваль». Виконання завдання

2) Розв'язання задачі в програмі.

• Відкрийте план рахунків і визначте, чи ведеться аналітичний облік щодо цих рахунків, і які довідники слід заповнити перед уведенням господарської операції в Журнал операцій. Це довідники Рахунки нашої фірми і Кредити. При заповненні довідника Кредити треба буде вибрати контрагента з однойменного довідника. Заповніть довідники за такими даними:

 

Довідник «Контрагенти»

Реквізит

Значення

Організація

АППБ «Аваль»

Код

Черговий

Повна назва

АППБ «Райффайзен банк Аваль»

Фізична та юридична адреси, тел.

м. Львів, вул. Матейка, 4, тел.: 297-29-87

Директор

Бойко Сергій Миколайович

Головний бухгалтер

Шала Ольга Ярославівна

Контакт з

Шала Ольга Ярославівна

Вид взаєморозрахунків

У розрізі договорів

Основний договір

Без договору

Код П/ єдрпоу р

22746564 20623667110988

Довідник «Кредити»

 

Реквізит

Значення

 

Номер

Порядковий

 

Найменування

Кредит

 

Повне найменування

Довгостроковий кредит

 

Кредитор

АППБ «Аваль»

 

Банк

ЛОД АППБ «Аваль»

 

Термін повернення

08.09.2013

 

Кредитний рахунок        \% річних

20623667110988 20\%

 

 

 

 

 

 

• Сформуйте документ Банківський витяг, використавши нижчеподані дані. Підготуйте документ до друку і проведіть його.

 

Реквізит

Значення

БВ-0000002 (вибирає програма)

Дата

08.09.08

П/р               Бух. рахунок

Вибирається з довідника 311

Примітка

Кредит в банку «Аваль»

+/- (+ - прихід, - розхід)

+ (прихід грошей на поточний рахунок)

Рахунок кредиту

501

Вид ПДВ     Вид приходу/витрати

Без ПДВ                           Інше надходження

Субконто

Кредит

Сума +

(сума з ПДВ, якщо воно є)

300 000

Д/Р (Валові доходи/розходи)

0

Субконто Д/Р

Зміст

-

Кредит довгостроковий у банку «Аваль»

Зберегти?

Провести?

Так

Так

Перегляньте журнал Банк і переконайтеся, що документ збережений і проведений.

Перегляньте Журнал операцій і переконайтеся, що документ правильно згенерував операцію.

Перегляньте Журнал проведень і переконайтеся, що проведення операції і документа виконано правильно (рис. 2.6).

Сформуйте звіти Оборотно-сальдова відомість станом на 08.09.2008 та за період з 05.09.2008 по 08.09.2008, Оборотно-сальдова відомість за рахунком 311 (за ті ж періоди) і переконайтесь, що цю операцію відображено у звітності).

 

 

Рис. 2.6 до завдання 2.6. Журнал проведень

Завдання 2.7. Відобразити операцію нарахування відсотків за користування кредитом у вересні (за 23 дні) і виплату відсотків за кредит. Сума процентів нараховується за формулою:

Сума кредиту х Річну процентну ставку х Кількість днів / 365.

Операція була виконана 30.09.2008 р.

Виконання завдання

1)  Розв'язання задачі в бухобліку.

 

Документи

Зміст операції

Дебет

Кредит

Сума

 

 

Нараховано проценти

 

 

 

1.

 

за користування банківським кредитом

951

684

3780,82

 

Платіжне доручення

Доручено банку перерахувати

 

 

 

2. 

 

з рахунку підприємства від-

951

311

3780,82

  

 

сотки за банківський кредит

 

 

 

 

Банківський витяг

Перераховано з рахунку

 

 

 

3. 

 

позичальника відсотки за банківський кредит

684

311

3780,82

 

2) Розв'язання задачі в програмі.

• Відкрийте план рахунків і визначте, чи ведеться аналітичний облік щодо цих рахунків, і чи всі довідники заповнені перед уведенням господарської операції.

• Сформуйте документ Платіжне доручення (рис. 2.7).

 

Платежное поруче ниє-Новый * [Т~](п"|["х|

С] ВАТ "Фотон"

Платежное поручение 1М*|ПП-0000001 от |30.0Э.08 |щ] Расчетный счет

 

|Основний р/р АТ Кредобанк

|... |     Номер платежки: |"~

 

 

 

| Оплата налога/отчисления Контрагент: |АППБ "Аваль"

Заказ: Без заказа

Счет: [ІІЇ [Г] [7^  Р/счет:    [Основной р/с [7^ ___][х]  Сумма+: |      3,780.82 |^| НДС:| 0.00

 

Назначение платежа

Кратко

|Відсотки за кредит [7^

Відсотки за кредит бАППБ Аваль Без ПДВ

 

 

□ К      |    Закрыть  |     Печать   |       Примечание: |20\% річний

Рис. 2.7 до завдання 2.7. Форма документа Платіжне доручення

• Сформуйте документ Банківський витяг на підставі Платіжного доручення, виконавши підбір Платіжного доручення за датою. Банківський витяг не проводьте.