12.1. структура страхового тарифа
Расчет расходов, идущих на страхование конкретного объекта, — важнейшая проблема страховщика. В основе таких расчетов лежит страховой тариф, или тарифная ставка. Страховой тариф или тарифная ставка, представляет собой денежную плату страхователя с единицы страховой суммы (как правило, за единицу страховой суммы принимается 100 руб.) или объекта страхования, либо процентную ставку от совокупной страховой суммы. С помощью тарифной ставки исчисляется страховой взнос, вносимый страхователем страховщику. Из страховых взносов формируется страховой фонд, идущий на покрытие ущерба вследствие страховых случаев. В тарифных ставках находит так же свое отражение установление объемов страховой ответственности страховщика. Иначе говоря, страховой тариф представляет собой критерий формирования страхового фонда, обеспечивающий рентабельное проведение страховой деятельности. В международной практике тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. (Бс) – Брутто-ставка – тарифная ставка взносов по страхованию, представляющая сумму (Нс) нетто-ставки, обеспечивающей выплату страхового возмещения (страховой суммы) и ΔН надбавки (нагрузки)к ней, предназначенной для покрытия других расходов, связанных с проведением страхования.
Рис. 12.1. Структура брутто-ставки
Нетто-ставка – часть страхового взноса, необходимая для покрытия страховых платежей за определенный промежуток по данному виду страхования. Величина нетто-ставки зависит от развития риска. При планомерном развитии риска размер нетто-ставки равен рисковому взносу. В связи с тем, что страховой взнос представляет средний размер платежей, могут возникнуть положительные и отрицательные его отклонения. Возможные отклонения к рисковому взносу компенсируются с помощью гарантийной надбавки. Нетто-ставка выражает цену страхового риска (пожара, наводнения и т.п.). Структуру нетто-ставки зависит от вида страхования и их назначения. Она различна в личном и имущественном страховании. В личном страховании нетто-ставка включает рисковый взнос, сберегательный взнос, гарантийную надбавку (рис. 12.2).
Рис. 12.2. Структура нетто-ставки в личном страховании
В имущественном страховании нетто-ставка включает рисковой взнос и гарантийную надбавку (рис. 21.3).
Рис.12.3. Структура нетто-ставки в имущественном страховании
Нагрузка - это часть ставки, предназначенная для покрытия расходов страховщика по организации процесса страхования, ведению страхового дела, на отчисления в запасные фонда страховщика, покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы и некоторых других расходов, на образование прибыли страховщика. В нагрузку включается, как правило, следующие накладные расходы: а) оплата труда штатных и внештатных сотрудников б) затраты на бланки полисов в) реклама г) административно-хозяйственные расходы (аренда помещения, водоснабжение, электроэнергия, отопление, почтово-телеграфные расходы, командировочные) д) отчисления в запасные и резервные фонды е) норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности.
|
| Оглавление| |