Папазова е.н., к.э.н., доцент

Куприянова И.А., преподаватель кафедры информационных технологий

Донецкий государственный университет управления

КОРПОРАТИВНОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ,

КАК ОДИН ИЗ ИНСТРУМЕНТОВ СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

Необходимость повышения пенсий в Украине ни у кого не вызывает сомнения. Об этом заявляют и государство, и работодатели, и профсоюзы, да и все граждане Украины. Вопрос только в том, где найти источники финансирования дополнительных выплат пенсий? Практика независимой Украины показывает, что традиционные методы, заключающиеся в увеличении размеров обязательных отчислений в государственный Пенсионный фонд, в основном, исчерпали себя. Существенное повышение пенсий в условиях структурной перестройки экономики и демографического кризиса маловероятно, а попытки государства усилить налоговое бремя для работодателей, частных предпринимателей и наемных работников, как правило, приводит к “вымыванию” оборотных средств, дальнейшей “тенизации” зарплаты работников и экономики предприятий.

В сложившейся ситуации, постепенно растет осознание того, что существенный вклад в решение проблемы пенсионного обеспечения может сделать не государство с его дефицитным бюджетом и стареющим населением, а работодатели, возглавляющие реально работающие предприятия. Важно только суметь заинтересовать их в осуществлении корпоративных (отраслевых, региональных, муниципальных) пенсионных программ для своего персонала.

В пенсионных системах европейских стран, США, Великобритании, Нидерландов и других стран с развитой экономикой уже давно используется механизм корпоративного пенсионного обеспечения. Пенсионные активы систем негосударственного пенсионного обеспечения этих стран сопоставимы с объемами ВВП и, подчас, превышают их, а негосударственные пенсионные фонды и страховые компании являются наиболее значимыми внутренними инвесторами. Так называемый коэффициент замещения пенсиями заработных плат граждан стран членов ЕС находятся на уровне 70-90\%, причем более половины от общей суммы пенсионных выплат, в основном, приходится на “пенсии от предприятий”. Роль государственной (социальной) пенсии и добровольных личных накоплений, как правило, намного скромнее. Сегодня кардинально изменяются и пенсионные системы наших соседей - России, Польши, Венгрии и других государств.

Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) во многих странах стало или становится одним из самых важных моментов в общем пакете социальных гарантий, закрепленных в коллективных договорах и генеральных (отраслевых) соглашениях, заключаемых между наемными работниками (представленными профсоюзами), работодателями и правительством. Но даже при отсутствии подобных соглашений на государственном уровне в большинстве известных корпораций и финансовых учреждений негосударственные пенсии включаются в систему льгот и компенсаций, предоставляемых персоналу наряду с заработной платой, медицинским страхованием, жилищными программами, взрослым и детским отдыхом и т.п.

К сожалению, корпоративные пенсионные программы в их классическом виде пока не имеют в Украине широкого применения, хотя большинство серьезных работодателей, предоставляют своим ветеранам периодические или единовременные выплаты, большая часть которых традиционно связана с наступлением пенсионных оснований (возраст, инвалидность, смерть кормильца).

Универсальной программой, с помощью которой Компания-Работодатель может принять участие в негосударственном пенсионном обеспечении своих сотрудников – это программа негосударственного пенсионного обеспечения с элементами страхования жизни. Такие программы предлагают страховые компании. Они представляет собой договор долгосрочного накопительного страхования жизни, предусматривающий негосударственное пенсионное обеспечение в виде накопления капитала до пенсии (или же на срок от 10 лет) с элементами страховой защиты. При этом на все время действия договора все сотрудники предприятия застрахованы на случай естественной смерти, смерти от несчастного случая, инвалидности в результате несчастного случая.

Круг задач, решаемых корпоративной пенсионной программой, довольно широк и охватывает многие вопросы деятельности предприятия. Помимо своей непосредственной задачи – пенсионного накопления, программы корпоративного страхования жизни позволяют:

снизить текучесть кадров, повысить лояльность персонала;

дополнительно материально стимулировать сотрудников;

обеспечить социальную и финансовую защиту для сотрудников предприятия и их семей на случай потери кормильца;

повысить имидж компании;

укрепить командный дух и повысить корпоративную культуру в компании;

создать накопительный резервный фонд предприятия

получить дополнительную прибыль.

Анализ современного мирового опыта социальных реформ указывает на всевозрастающую роль негосударственного пенсионного обеспечения в усилении социальной защиты населения. Страны, в которых уровень жизни пенсионеров, благодаря выплатам из фондов предприятий, соответствует минимальным стандартам Европейского кодекса социального обеспечения, менее подвержены социальным потрясениям. А это позволяет полагать, что от того, насколько надежными и эффективными будут пенсионные системы, учреждаемые работодателями, зависит будущее не только собственников предприятий, но и самого государства Украина.

УДК 336.1